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2018年为何先制作设备后招标、未中标致存货跌价2021-09-14


  www.424999.com,本网财经了解到,9月9日苏州德龙激光股份有限公司(下称“德龙激光”)回复科创板审核问询。拟募资4.5亿元。

  德龙激光成立于2005年,主营业务为精密激光加工设备及激光器的研发、生产、销售,并为客户提供激光设备租赁和激光加工服务。其实控人为ZHAO YUXING,直接持有30.63%的股份。

  2018年-2020年,德龙激光营收合计为10.95亿元,合计净利润为7460.45万元,净利润率为6.81%,远低于相同报告周期内的大族激光、华工科技、海目星、英诺激光等可比公司的净利润率。

  证监会网站9月9日刊登的《关于苏州德龙激光股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函回复》披露了主要问询问题。在科创板问询中,上交所主要关注采购和供应商、主要客户、租转售销售模式、存货、子公司、主要股东、收入、毛利率、应收账款、未决诉讼、市场地位、经营资质等共计17个问题。

  关于存货 ,报告期内,存货跌价损失分别为-2,123.29 万元、-1,025.23 万元和-971.98 万元,2018 年存货跌价损失金额较大,主要系公司2018 年为参加客户镭射切割机采购项目招标,制作了全自动 OLED CELL 切割设备。由于 2018 年 8 月份发行人未中标该项目,且该设备系为该客户生产线专门定制的设备,公司对该设备计提减值准备金额为 1,281.60 万元所致。上交所要求说明,2018 年先制作OLED CELL 切割设备,后进行招投标的原因及合理性,其他招投标是否存在类似情况。

  德龙激光回复,公司选择维信诺进行合作,主要考虑三个方面,一系维信诺为国内最早开始研发 OLED 技术的公司,有利于打开后续市场;二系维信诺系公司长期客户,对公司产品认可度高,双方沟通顺畅;三系维信诺正新建生产线对 OLEDCELL 切割设备有国产化替代需求。公司与维信诺经过多轮沟通和市场调研,当时虽然没有成熟技术和产品,但考虑到 OLED 显示屏未来市场空间,最终决定集中资源开发 OLED CELL 切割设备参加维信诺投标,但由于商务原因,公司未能中标。由于背景的特殊性和公司为了开发 OLED 显示屏新市场的迫切心理,2018 年先制作 OLED CELL 切割设备,后进行招投标具有合理性。

  德龙激光实际控制人为 ZHAO YUXING,澳大利亚国籍;2009 年 2 月,德龙有限除 ZHAO YUXING 外的全体股东无偿转让股权给双裕投资,上交所要求说明其原因及合理性,股权转让方的性质,相关股权是否出资到位,转让程序的合规性。

  德龙激光回复,自 2005 年创立公司以来,ZHAO YUXING 一直担任董事长、总经理、技术负责人,全面负责公司的技术研发和经营管理。本次无偿转让股权前,公司既有股东中除 ZHAO YUXING 外均为财务投资者,不参与公司的实际经营。在ZHAO YUXING 的带领下,经过 3-4 年的发展,德龙有限 2008 年度实现营业收入 2,553.68 万元,2008 年末净资产为 993.57 万元,公司各项业务稳步向前。

  基于 ZHAO YUXING 个人对公司技术、业务发展做出的巨大贡献,德龙有限全体股东协商一致,决定无偿转让合计 15%的公司股权奖励 ZHAO YUXING。2009 年 2 月,德龙有限的全体股东(包含 ZHAO YUXING 在内)无偿转让股权给双裕投资,系因全体股东协商一致,基于 ZHAO YUXING 个人对公司技术、业务发展的贡献,对 ZHAO YUXING 个人的股权奖励,ZHAO YUXING 指定由双裕投资作为受让方,代其持有上述股权。公司全体股东无偿转让股权给ZHAO YUXING 指定的双裕投资,具有合理性,转让行为真实、有效。

  关于期间费用,销售费用中业务招待费及差旅费占比分别为23.49%、20.13%和23.28%。上交所要求说明销售费用中业务招待费及差旅费占比较高的原因;

  德龙激光回复,公司业务招待费及差旅费整体金额、占营业收入的比重相对稳定,业务招待费及差旅费占比较高的原因是因为在开发新客户、新市场,推介新产品和新工艺过程中,需要销售人员长期频繁出差与客户进行沟通洽谈,导致业务招待费及差旅费占比较高。

  同时,报告期内,公司前五大客户收入占比分别为26.94%、34.93%和29.19%,占比较低,客户较为分散,主要系设备行业惯例所致。公司为扩大市场份额,提高营业收入需要拜访更多的潜在客户导致业务招待费及差旅费占比较高。

  公司产品定制化程度较高,定制化产品决定了公司在市场开拓时需花费大量时间与客户确定激光加工设备技术参数也导致业务招待费及差旅费占比较高。



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